黔统字〔2017〕18号

省统计局关于对毕节市统计局2016年

财务收支管理情况内审的意见

毕节市统计局：

为确保资金运行高效、安全，根据相关财经纪律、财务制度要求省统计局派出张小芳、王娅等四名同志组成的审计小组，于2017年6月13日至14日对你局2016年财政年度的财务收支管理情况进行了内部审计。审计结果如下：

一、毕节市统计局基本情况

（一）主要职责：

1.贯彻落实国家和全省统计工作的方针、政策和法律、法规，组织领导和综合协调全市统计工作，确保统计数据真实、准确、及时，指导全市统计工作。

2.组织开展全市国民经济核算工作，核算全市生产总值，提供国民经济核算资料，监督管理各县（区）国民经济核算工作。

3.会同有关部门拟定全市重大市情市力普查方案，组织实施人口、经济、农业等普查工作，汇总、整理和提供普查数据。

4.收集、汇总、整理和提供全市性的统计调查数据，定期发布全市国民经济和社会发展情况的统计信息；对全市经济运行、社会发展、科技进步、资源环境和社会舆情等情况进行统计分析、统计预测和统计监督，向市委、市政府提供统计信息和决策建议。

5.依法审批或备案部门统计调查项目，指导部门统计基础工作、基层统计业务基础建设；建立健全统计数据质量审核、监控和评估制度，开展对重要统计数据的审核、监控和评估；依法监督管理涉外调查活动。

6.协助管理县 (区）统计局局长和副局长，指导全市统计专业技术队伍建设，承办全市统计从业资格认定工作，监督管理县 (区）统计部门由中央、省、市级财政提供的统计经费。

7.建立并管理全市统计信息自动化系统和统计数据库系统，指导各区统计信息化系统建设。

8.参与地方统计立法工作，监督检查统计法律、法规的实施，查处统计违法行为，维护统计工作的正常秩序。

9.承办市委、市政府和国家、省统计局交办的其他事项。

毕节市统计局辖8个县 (区）统计局，分别是七星关区、大方县、黔西县、金沙县、织金县、纳雍县、威宁县、赫章县。

（二）内设科室。毕节市统计局下设9个科室，分别为：办公室、综合核算统计科、固定资产投资统计科、工业科、能源统计科、人口商贸科、农业科、服务业科、法规科；下设了7个事业单位，分别为：毕节市统计普查中心（参公）、毕节市社情民意调查中心、毕节市计算中心、毕节市乡镇统计管理办公室、毕节市统计执法支队、毕节市统计局织金县调查队、毕节市统计局金沙县调查队。

（三）人员编制。统计局机关编制为82名。其中：机关行政编制24名，机关工勤编制3名，参公事业编制5名，全额事业编制50名。2016年年末实有人员96名，在职77名，退休人员19名。

二、内审情况

（一）资产负债表情况。

据会计报表反映，截至2016年12月31日，毕节市统计局资产部类总计4,613,559.65元，其中财政应返还额度50,000.00元,固定资产4,563,559.65元。负债部类总计4,613,559.65元，其中财政拨款结转50,000.00元,固定基金4,563,559.65元。

（二）收入情况。

2016年市统计局收到省局拨款共计150.45万元。

1．2016年中央级财政补助经费为76.50万元，其中：市统计局本级为25.00万元（其中一般行政管理事务20.00万元，专项统计业务5.00万元），其余51.50万元均为毕节市所辖8个县 (区）统计局经费。

2．2016年省级财政补助调查经费为73.95万元，其中:市统计局本级为1.00万元，其余72.95万元均为毕节市所辖8个区(县，市)统计局及调查队经费。

（三）实际支出情况。

2016年市局共计支出145.45万元

1．2016年市统计局本级支出21.00万元，其中：办公费0.70万元、印刷费4.54万元、邮电费0.51万元、培训费2.65万元、差旅费2.97万元，委托业务费9.63万元。

2．2016年市统计局下拨8个县 (区）统计局及调查队共计124.45万元。

（四）资金结余情况。

2015年无结余，2016年结余5.00万元（系市局本级农业普查经费，本已在年底安排给黔西县统计局，因财务人员首次使用建行新网银系统进行支付，由于操作不熟悉故未支付成功，形成了结余）。

三、内审评价

根据毕节市统计局提供的会计凭证、报表、账簿及相关数据，审计小组对2016年全年财务收支情况进行了审计，审计结果表明：

（一）毕节市统计局会计报表及相关资料客观、真实地反映了该局执行财务的收支情况。会计核算符合国家统一会计制度规定，财务无违纪违规现象。财务管理严格，总账与明细账相符，财务收支平衡。

（二）在财务核算过程中坚持会计审核制度，会计凭证较整洁，会计资料及手续较完备，会计档案规范，财务执行情况正常。

（三）按时足额将省局年初预算和所有下拨县 (区）统计局的专项统计业务费和调查费及专项普查活动补助经费下拨到各县 (区）统计局。同时市局还从局本级有限经费中节约出8万余元对纳雍县、金沙县、赫章县及贵州百里杜鹃管理区统计局进行了补助。

四、存在问题及建议

个别会计凭证财务管理不够规范的问题。主要表现如下：

（一）2016年9月19#凭证经济普查年鉴印刷费34000.00元，仅附了制作协议，而无相对应合同以及政府采购要求的相关手续；

（二）2016年11月29#凭证支付中国行业发展协会培训费6000.00元，只附有培训费发票而无电汇凭证回单；

（三）合并归类做账，例如差旅费，办公费等。

五、审计建议

审计结束后，审计小组及时与毕节市统计局领导及会计人员交换了意见，及时指出存在的问题，均表示认可，表示在今后工作中杜绝再次发生。对于此次审计我们建议如下：

（一）按照国家统计局对统计业务费财务核算有关规定，对涉及会议费、接待费等三公经费应制定适合本单位的相关管理办法及内控制度；并认真对照以上存在的问题，加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度。

（二）在今后的财务工作中要充分认识到部门预算工作的重要性，进一步提高财务人员的业务水平、明确分工和职责，严格规范财务工作制度及其核算管理程序，不断提高财务管理工作质量。

                        2017年6月20日